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433-稅務專業基礎
(一)稅收理論部分(指定教材：《稅收學(第六版)》，黃樺主編，中國人民大學出版社，2022年)
1.公共產品與政府稅收
稅收概念;稅收本質;公共產品與政府稅收;市場失靈與政府稅收。
2.稅收作用機制
稅收內在穩定器;相機抉擇;稅收乘數;稅收收入效應;稅收替代效應。
3. 稅收原則
稅收公平原則;稅收效率原則;亞當斯密稅收四原則。
4.稅收負擔
稅收負擔;稅收負擔的影響因素;稅收負擔的衡量指標;稅負轉嫁;稅負歸宿;稅收中性。
5.國際稅收理論
重復征稅及解決方式;避稅與反避稅。
6.稅收前沿理論
稅收債權債務關系理論;最優稅制理論;中國稅制改革的前沿問題。
(二)中國稅制實務(指定教材：《稅法》，中國注冊會計師協會主編，中國財政經濟出版社，2024年)
1.增值稅
進口環節應納稅額;一般納稅人應納稅額;小規模納稅人或一般納稅人簡易計稅辦法的應納稅額。
2.消費稅
進口環節應納稅額;銷售環節應納稅額;委托加工應納稅額。
3.所得稅
企業所得稅應納稅額;個人所得稅應納稅額。
4.其他稅種
城市維護建設稅、資源稅、環境保護稅、土地增值稅、房產稅等稅種。
(三)稅務管理實務(指定教材：《稅務管理》，王再堂、王向東主編，經濟科學出版社，2021年)
1.稅收法制管理
稅收法制體系;稅收立法權限;稅收立法程序;稅收執法能力;稅收執法監督。
2.納稅服務
納稅服務;稅收文化;稅收文化建設。
3.辦稅基本制度
稅務登記制度;納稅申報;發票管理;金稅工程;稅款征收保障制度。
4.稅務違法矯正
稅收分析;納稅評估;稅務行政處罰;稅務檢查。
原標題：2025年吉林財經大學碩士研究生招生考試自命題科目考試大綱
文章來源：https://yjsy.jlufe.edu.cn/info/1009/1563.htm
