第一部分 考試說明
一、考試目的
《稅收制度與稅收籌劃綜合》是稅務碩士專業學位入學復試內容。其考試目的在于選拔出具有稅收制度實務知識、具備運用稅收政策進行稅收籌劃素質和綜合能力的學生，考察考生對中國稅制實務與稅收籌劃的掌握和運用。
二、考試范圍
（一）中國稅制實務
（二）稅收籌劃理論與實務
三、考試形式與試卷結構
（一）答卷方式
答卷方式：閉卷，筆試。
（二）答題時間
答題時間：120分鐘
（三）各部分內容考查比例
中國稅制實務考核的比例為80%，分值為80分；
稅收籌劃理論與實務考核的比例為20%，分值為20分。
（四）題型及分值
滿分100分
1.簡答題（3小題，每小題10分，共30分）
2.計算題（2小題，每小題10分，共20分）
3.材料分析題（2小題，每小題10分，共20分）
4.論述題（2小題，每小題15分，共30分）
四、參考書目
1.劉穎、何輝主編，黃春元副主編，《中國稅制》（第四版，2022年9月印刷出版）， 電子工業出版社
2.蓋地、丁蕓主編，《稅收籌劃》（2020年09月第6版），首都經濟貿易大學出版社
五、需說明的問題
考生還應關注稅制改革動態、最新稅收政策。復試面試時還會涉及稅收學內容（復試面試的稅收學參考書目和初試的稅收學參考書目相同）。
第二部分 考試內容
一、中國稅制實務
1.各稅種基本政策規定（熟悉記憶程度）
2.重要稅收政策解讀（綜合分析與運用程度）
3.稅制改革（綜合分析與運用程度）
二、稅收籌劃理論與實務
1.稅收籌劃的理論（理解掌握程度）
稅收籌劃的思路、稅收籌劃原則、稅收籌劃目標、稅收籌劃方法、稅收籌劃特征、稅收籌劃分類、稅收籌劃意義、稅收籌劃的工作程序等。
2.稅收籌劃實務（綜合分析與運用程度）
增值稅、消費稅、個人所得稅、企業所得稅等稅種的稅收籌劃。
